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为啥要贷应交税费－应交所得税，是为了过渡一下做第二步借应交税费－应交所得税贷以前年度损益调整吗？
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你好，因为这个业务跨年了，相当于我们是退费了，所以说用那个以前年度损益调整代替所得税费用了。
2022 11/30 15:57
84785000 
2022 11/30 16:03
我想知道为啥要贷呢？
李霞老师 
2022 11/30 16:08
你好，原因就是因为咱这是退款，并不是说咱要付款，再仔细看一下题目是要退回。
84785000
2022 11/30 16:10
做贷方不是应交税费要增加了吗？
84785000
2022 11/30 16:18
是为了过渡到第二步增加以前年度损益调整吗
李霞老师
2022 11/30 16:23
你好同学，你这样的话相当于一个反冲，就是比着原来的封路，把它反方向做一个凭证，咱原来交税款的时候是借应交税费贷银行存款，所以现在退回来了，这样一步步的反冲，目的就是为了把它做到以前年度损益调整。
84785000
2022 11/30 19:16
意思就是说应交税费－应交所得税在借方还是在贷方，目的都是为了把它做到以前年度损益调整吗？
李霞老师
2022 11/30 19:17
他是一个过渡性的科目，所以呢，它就是起到一个桥梁的作用，在借方或贷方都有可能。
84785000
2022 11/30 20:59
我知道，我的意思是企业所得税有退税，说明预缴的企业所得税有减少，以前年度损益调整增加在贷方，企业所得税有退税，预缴的企业所得税有减少，所以应交所得税在以前年度损益调整的借方，所以收到退款时，应交所得税就要做在贷方是吗？是为了第二步把这笔应交所得税做到以前年度损益调整的贷方吗？
李霞老师
2022 11/30 23:19
你可以这样理解，但是你这样理解的话，我是感觉有点繁琐。其实简单的来讲呀，就是咱一开始计提的时候，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款，就相当于把这个分录做了一个反冲，就用以前年度损益调整代替了这个所得税费用的。
84785000
2022 12/01 11:26
那我可以这样理解吗，退所得税了，说明以前年度所得税交多了，应交所得税就在贷方，说明是多交的所得税的金额，现在又退回来了，因为是以前年度损益盈利的，所以要做到以前年度损益调整，应交所得就是在贷方的，可以这样理解吗？
李霞老师
2022 12/01 11:28
您好同学。可以这样。理解的。
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