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老师，11月要缴纳增值税和附加税，在10月账上计提了附加税，增值税需要计提吗
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增值税不需要计提的，是结转出来的
2022 11/30 16:04
84785044 
2022 11/30 16:11
老师怎么结转，具体分录怎么写
辜老师 
2022 11/30 16:11
增值税月末结转时
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
84785044
2022 11/30 16:24
老师，我们增值税进项享受加计抵减15%，这部分加计抵减怎么做分录呢
辜老师
2022 11/30 16:26
实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税，贷：其他收益
84785044
2022 11/30 16:30
老师，这个分录，要穿插到上面的分录里吗
辜老师
2022 11/30 16:30
不需要的，单独做一笔的
84785044
2022 11/30 16:31
我们当月进项不够，用了加计抵减进项
辜老师
2022 11/30 16:31
那你直接按实际抵减的税额，做这样一笔
84785044
2022 11/30 16:47
好的老师，下月缴纳增值税分录是借：应交税费未交增值税，贷：银行吗
辜老师
2022 11/30 17:17
是的，你的理解是对的
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