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是一般纳税人的贸易公司代理记账，上个月没有结转成本，这个月才开始用发票做库存商品有些也是暂估入库的。那凭证是不是做结转成本就可以了？还需要把暂估的商品做凭证吗？
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1，有发票为什么要暂估呢
2，销售了就做结转成本 的分录
3，取得发票需要把暂估的 冲销
2017 07/07 14:20
84785006 
2017 07/07 14:24
1，就是只有给客户的发票，买货的发票还没开。但客户的要先开出去
2，恩，那就是将上月销售的补记，这个月销售的结转就可以了
借：主营业务成本
贷：库存商品 （金额就是按开出的发票不含税的数？还是按暂佑的成本？）
邹老师 
2017 07/07 14:26
1，先做暂估入库
2，按销售货物对应的采购成本
84785006
2017 07/07 14:29
暂估入库后我还需要做凭证吗？借：库存商品 贷：应付账款？ 这个是按销售单价计入还是按成本入？
邹老师
2017 07/07 14:30
需要的
按成本价格做暂估入库
84785006
2017 07/07 14:31
那这个应付账款就是挂在账上的了？
邹老师
2017 07/07 14:31
你好，是的
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