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问题已解决
(1)销售彩电和电池取得不含税收入8800万元，其中销售电池不含税收入250万元。产品销售成本5660万元 (2)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金6.5万元，取得国债利息收入30万元，从居民企业取得股息红利10万元 (3)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额390万元;支付购料不含税运输费用共计146万元，取得运输增值税专用发票 (4)销售费用1650万元，其中广告费1400万元 (5)管理费用850万元，其中业务招待费90万元
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您好，请问有什么可以帮助到您？
2022 11/30 20:44
84784950 
2022 11/30 20:47
(6)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%);
(7)计入成本、费用中的实发工资 540万元;发生的工会经费 15万元、职工福利费82万元、职工教育经费 47.7万元;
(8)营业外支出300万元(包括通过公益性社会团体向灾区捐款150万元，税收滞纳金3万元，银行贷款超期罚息6万元，已通过税务机关审批的意外事故净损失7万元，非广告性赞助支出9万元)
84784950
2022 11/30 20:47
其他相关资料:电池消费税税率为4%。
要求:根据上述资料，按下列计算回答下列问题:(1)企业该年让所得税前能扣除的税金及附加;(2)企业该年实现的会计利润;(3)企业该年度企业所得税的应纳税所得额和企业所得税。
微微老师 
2022 11/30 20:55
企业该年让所得税前能扣除的税金及附加
消费税：250*4%=10
增值税=8800*0.13-6.5-390=747.5
附加税=747.5*（7%+3%+2%）=89.7
扣除的税金及附加=10+89.7=99.7
84784950
2022 11/30 20:58
第二第三道题答案呢
微微老师
2022 11/30 21:04
您好，企业该年实现的会计利润=8800-5660+50+30+10-1650-850-80--300=950
84784950
2022 11/30 21:12
会计利润算错了吧
微微老师
2022 11/30 21:14
您好，请问哪里有问题呢？可以提出您的见解，我们讨论一下
84784950
2022 11/30 21:14
还有应纳税所得额和所得税额呢
微微老师
2022 11/30 21:15
在计算呢，稍等呢。请问会计利润上有什么问题吗？
84784950
2022 11/30 21:15
工资不算吗，还有购进原材料的3000万元
微微老师
2022 11/30 21:17
工资和原材料含在成本5660中了的呢
84784950
2022 11/30 21:17
而且你列的算式最后答案应该是350吧
微微老师
2022 11/30 21:18
是的，我看了多了一个减号，然后表格算出来的金额就变了，=8800-5660+50+30+10-1650-850-80-300=350
微微老师
2022 11/30 21:20
第一问更正一下，少算了运费的进项税
消费税：250*4%=10
增值税=8800*0.13-6.5-390-146*9%=734.36
附加税=734.36*（7%+3%+2%）=88.12
扣除的税金及附加=10+88.12=98.12
微微老师
2022 11/30 21:33
企业该年度企业所得税的应纳税所得额=350-30+80+56+11+4.2+6.4+4.5+9+108=599.1
所得税额=599.1*25%=149.78
以上答案仅供参考，有问题随时沟通交流，谢谢。
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