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老师我想咨询一下，比如我我确认收入的时候贷方应交税费，这个我应该怎么做计提分录和基本户缴纳的分录呢
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同学你好
是增值税吗
增值税不用计提
2022 12/01 09:50
84784961 
2022 12/01 09:52
我做账系统自动结转增值税减免，但是这个增值税是要交的
朴老师 
2022 12/01 10:00
同学你好
增值税就算是交也不用计提
84784961
2022 12/01 10:58
我的意思是小规模不是一个季度报一次税，我不是要结转嘛，结转的分录应该怎么做呢
朴老师
2022 12/01 11:05
月底结转损益的分录吗
84784961
2022 12/01 11:12
结转增值税的分录，还有附加税
朴老师
2022 12/01 11:21
同学你好
附加税结转到本年利润
然后结转到利润分配未分配利润
增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84784961
2022 12/01 11:36
我这个是小规模的专票税费呢
朴老师
2022 12/01 11:39
同学你好
小规模开出去的专票直接交了
不用结转呀
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