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请问老师，借 银行存款 贷合同负责 这笔分录还要贷销项税吗？合同负责是不含税金额对吗？
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学员您好，是的，对的
2022 12/01 14:25
易 老师 
2022 12/01 14:26
不要贷销项税 合同负责是不含税金额的
84785035 
2022 12/01 14:27
请问老师，如果是不含增值税的，那借银行存款 贷合同负责 贷 应交税费-应交增值税 也就是说确认贷方合同负责的同时就️确认销项税了吧？
84785035
2022 12/01 14:28
但是图片是确认收入再确认销项税不对吧？
84785035
2022 12/01 14:35
比如单位出售对方一批货物10000元 销项税1300，借 银行存款11300 贷合同负责10000 贷应交税费-销项税1300。要不然1300怎么办？
84785035
2022 12/01 14:36
我的意思是说，确认合同负责贷方的同时 ，贷方必须同时确认一笔销项税
易 老师
2022 12/01 14:47
不确认的，销项税是开票才确认
84785035
2022 12/01 15:02
比如单位出售对方一批货物10000元 销项税1300，借 银行存款11300 贷合同负责10000 ，差额1300怎么办？
易 老师
2022 12/01 15:18
这个是预收账款借 银行存款11300 贷 预收账款11300
易 老师
2022 12/01 15:21
根据收入准则应用指南,所有案例中合同资产与合同负债均为不含税。合同资产与应收账款均代表收款权利,区别在于应收账款为无条件收款权,应收账款为含税金额,合同资产也含税。实务处理中无法做到合同资产与合同负债不含税。
84785035
2022 12/01 16:17
但是合同负责是将来要确认收入的才放到合同负责呀？
易 老师
2022 12/01 16:22
是的没错， 是这样的
84785035
2022 12/01 16:25
请问老师图片的回答是什么意思呢？
易 老师
2022 12/01 16:47
没有文件明确这个看法不一是正常的，税款含在里面例负同负债是不妥的，但分开例没有开票，义务是没有真实存在的，不经纠结，会计规定很多是有待以后研究完善明确的
易 老师
2022 12/01 16:48
没有文件明确这个看法不一是正常的，税款含在里面例合同负债是不妥的，但分开例没有开票，义务是没有真实存在的，不要纠结，会计规定很多是有待以后研究完善明确的
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