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问题已解决
你好，老师，收入可以暂估吗？用不用交税，分录怎么做？
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同学
你好，
暂估收入的账务处理
1、预估收入时
借:应收账款---暂估收入
贷:主营业务收入
贷:应交税费----应交增值税---销项税额
2、次月冲回时
借:应收账款---暂估收入(负数或红数)
贷:主营业务收入(负数或红数)
贷:应交税费----应交增值税---销项税额(负数或红数)
2022 12/01 17:17
84785017 
2022 12/01 17:18
收到发票后才冲回对吧
星河老师 
2022 12/01 17:19
同学，
你们是销售方呢，确认时候是开具发票，实际开具发票的时候先冲回。
然后做蓝字分录。
84785017
2022 12/01 17:29
哦哦，对，那跨年开发票行吗？
星河老师
2022 12/01 17:29
同学，
你好 跨年开发票指的是？
去年发生的业务今年才开票么？
84785017
2022 12/01 17:44
就这意思，今年我暂估收入，明年我再开发票
星河老师
2022 12/01 18:25
同学，
这个是可以的。
另外提醒一下，确认了收入，纳税义务一般也要发生了，并不是没有开发票就不交税，还是要申报未开票收入的。
84785017
2022 12/01 18:49
好哒，谢谢
星河老师
2022 12/02 10:54
同学，
你好~好的 有疑问可以继续追问哈~、
<不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>
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