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报销员工集体餐费5000元的时候，整个账务处理是怎样的呢？
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借管理费用、福利费贷应付职工薪酬、福利费，
借应付职工薪酬、福利费贷银行存款。
2022 12/02 15:26
84785011 
2022 12/02 15:36
如果同时报销办公费和福利费，分录就是 借：应付职工薪酬-福利费，借：管理费用-办公费，贷：银行存款 是吧老师？
郭老师 
2022 12/02 15:38
福利费必须通过应付职工薪酬过度
借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费，
借管理费用、办公费
应付职工薪酬福利费
贷银行存款。
84785011
2022 12/02 16:00
好的 谢谢郭老师。另外再请教你一下，就是比如客户微信付款1000元到第三方平台，t+1天这个平台扣2元手续费后转到我公司账户，这个时候没有发票过来，月底30号平台一次性开增值税专用发票（比如累计手续费200元，其中增值税12元），这个手续费前后入账不太明白，还有这个手续费是计入财务费用更好还是管理费用更好？
郭老师
2022 12/02 16:02
财务费用手续费做这个里面。
郭老师
2022 12/02 16:02
借其他货币资金贷，主营业务收入1000
钱，
借银行存款、
财务费用、手续费200-2
应交税费、应交增值税进项2
贷其他货币资金。
84785011
2022 12/02 16:09
对老师，我就是在纠结一个点，借：银行存款
财务费用-手续费188
应交税费进项税12
贷：其他货币 ，也就是每次结算的时候，发票实际没有拿到，我也是先计进项税吗？
郭老师
2022 12/02 16:11
没有收到发票的时候，先做到财务费用里面全部做做200，收到发票之后再冲这个200。
84785011
2022 12/02 16:12
因为我可能不是月底记一次结算的分录，每次收款是不同的客户，我就需要分开做很多次
郭老师
2022 12/02 16:13
你也可以合并到一块儿的。
84785011
2022 12/02 16:16
也就是 开发票的时候，借：财务费用-手续费 负200（借方红冲）
贷：财务费用-手续费 188
应交税费进项 12
做不平呢？
郭老师
2022 12/02 16:21
借银行存款、财务费用200，贷其他货币资金
票到了借应交税费，应交增值税进项借财务费用负数12
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