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老师，我有待开票收入54万，想在12月份开票。 有未认证进项税额4万。我可以在11月份做收入吗？
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11月可以确认未开票收入
2022 12/03 07:50
84785034 
2022 12/03 07:55
如果11月份这54万都确认收入的话，减去未认证的进项税额，还得交6000多的增值税。是否可以这54万只确定一部分，比如40万，这样就不用交增值税了？等12月份再收到进项的时候，把剩余的做收入。
venus老师 
2022 12/03 07:58
同学可以这样操作
84785034
2022 12/03 08:07
有会计分录可以参考吗？谢谢。
11月份做未开票收入40万，销项税额3.3万。待认证进项4万，进行认证3.3万，缴税0元。
12月份开发票54万，确认主营业务收入。
venus老师
2022 12/03 08:11
同学你11月和12月份分录一样的，11月主营业务收入——未开票收入
12月份把11月份红冲，做成开票收入就可以
84785034
2022 12/03 08:14
哦哦哦，多谢
84785034
2022 12/03 08:16
哦，会用的 未交增值税科目和已交增值税科目吗
venus老师
2022 12/03 08:21
你交增值税才用，不交不用结转
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