免费问答

老师还有一张图片他没发上去

就是这一张

利润总额=3000-1500-700-600-50-50+100-2-78+40=160 500-3000*0.15=50 20-20*0.6=8 50*1=50 76 25-150*0.14=4 14.25-150*0.08=2.25 应纳税所得额=160+50+8-50+76+4+2.25=250.25 应补交（退）所得税=100*0.05+150.25*0.1-40-37.375=-57.35 2借递延所得税资产50*0.2=10 贷所得税费用10 3借应交税费——应交所得税14.1875 贷银行存款14.1875 4借应交税费——应交所得税14.1875 贷所得税费用14.1875 借银行存款14.1875 贷应交税费——应交所得税14.1875

同学，期待你的五星好评哦

老师第一个利润总额里面减了两个50，其中一个50是怎么来的呢，不是已经包含到管理费用里了吗

老师还有后面应补或退交的税费里面150.25是怎么来的呢

老师，还有递延所得税资产的50乘以20%怎么算的呢

研发费用未无形资产加计扣除税会差异

50，50分别是研发费用100%加计扣除，还有一个是除增值税以外的税金