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问题已解决
2014年不允许公办校设立民办校，民办注销。将民办校中事业结余转入公办校“其他应付款-小学余款”贷方余额-140000。将民办代管款项转入公办校中“其他应付款-学生款”贷方余额134000。2020年将“其他应付款-学生款”134000弥补“其他应付款-小学余款”此时“其他应付款-小学余款”贷方余额-6000。并将该款项调至“其他应付款-历年超支”贷方余额-6000。2021年有公用结余3000，非财政结余（利息）200，要弥补“其他他应付款-历年超支”请问老师，这个财务会计和预算会计的分录怎么做？谢谢！
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你这里都是往来款项的一个结转，并没有实际收到或支付之间，预算会计是不做处理的。
2022 12/03 17:21
陈诗晗老师 
2022 12/03 17:21
况且以这个结转还是以什么形式结转过去呢？无偿划拨过去嘛。
84784952 
2022 12/03 17:28
2021年账上的结余，该款项同时在财务和预算会计都做过，不做处理预算就对不上的
84784952
2022 12/03 17:30
结转当时就是一个说明
陈诗晗老师
2022 12/03 17:31
Na，你这种情况你就不是做分录的问题啊，你是把原来那个账上所有的有科目余额的那个数据全部移到你新的那个账号里面，你在新的账套设置的时候，你的期初余额就直接把那些科目数据录进去，而不是用分录去体现。
84784952
2022 12/03 17:43
14年就合并为一套账了，
陈诗晗老师
2022 12/03 17:44
也就是说你当时合并的时候没有把这些数据合并进去吗？
84784952
2022 12/03 18:27
我是21年接的帐，记账系统是全额事业单位按照上级单位统一设立的，我无权重新立帐，只能进行调账补亏。
陈诗晗老师
2022 12/03 18:28
Na，你现在就是J以前年度盈余调整贷其他应付款。
陈诗晗老师
2022 12/03 18:29
就是你把负债补上去，解放，就是直接一切年度英语调整进行处理，财务会计，预算会计，你这个暂时不做。
84784952
2022 12/03 18:35
预算会计不做，年底合不上帐？
陈诗晗老师
2022 12/03 18:38
同学，你的预算会计是收付实现制，你现在就是一个往来款，你预算会计凭什么把它做进去？你到底怎么做呢？对不对，你是等到实际支付的时候，你预算会计才做账的。
84784952
2022 12/04 00:08
我预算会计不调帐的话。公用就一直挂在预算的会计里，
陈诗晗老师
2022 12/04 00:14
因为你这个钱根本就还没有支付出去啊，你预算会计这边有这个这是正常的呀，等到你这个资金实际支付的时候，你预算会计就可以销账了。
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