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问题已解决
甲摩托车生产企业(简称“甲公司”)于本年5月成立,是我国一家居民企业,属于制造业行业,位于市区,为增值税一般纳税人,本年生产经营情况如下:
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你好需要计算做好了发给你
2022 12/03 17:51
暖暖老师 
2022 12/03 18:43
1当期可以抵扣进项585
当期销项税额是12150*0.13=1579.5
应交增值税1579.5-585=994.5
应交消费税是12150*10%=1215
暖暖老师
2022 12/03 18:46
2应交附加税是（1215+994.5）*0.11=243.05
会计利润总额的计算是
12000-4800+150-60-1215-243.05+1200-150-750-300-1950+150+120+180-180=4151.95
暖暖老师
2022 12/03 18:47
3符合条件的技术纳税调减
500+（1200-500-150）*0.50=775
暖暖老师
2022 12/03 18:48
4研发支出加计扣除100%纳税调减180
业务招待费扣除120*60%=72
12150*0.005=60.75纳税调增120-60.75=59.25
合计纳税调减180-59.25=120.75
暖暖老师
2022 12/03 18:50
5广告费扣除限额12150*0.15=1822.5
纳税调增1845-1822.5=22.5
暖暖老师
2022 12/03 18:51
6.残疾人工资加计扣除100%纳税调减75
福利费扣除1800*0.14=252全部扣除
教育费扣除1200*0.025=30全部扣除
公会经费扣除1200*0.02=24纳税调增27-24=3
暖暖老师
2022 12/03 18:54
7应纳税所得额的计算
4151.95+（750*0.9-750*0.9/5）-775-120.75+195-172-150-75+3+18+45=3660.2
暖暖老师
2022 12/03 18:54
8应交企业所得税是
3660.2*0.25=915.05
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