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问题已解决
老师你好，是这样的，十一月份的时候我申报员工个税，然后提示当前所属期无有效税种认定，然后十二月份的时候我申报11月份的，因为十一月份没有发放工资，所以综合所得申报都是零，您看这样处理可以吗？这个十一月份申报的时候没有税种认定有效期，是因为这个个人所得税认定有效期从11-01开始吗？
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你好同学，对的，你这种情况应该是从11月份开始的，所以12月初要来申报11月份的所属期，再按零申报就可以了。
2022 12/04 10:40
84785006 
2022 12/04 11:04
另外小规模纳税人企业所得税和个人所得税按年缴纳，比如今年的，就是等到一月份的时候我去缴纳吧
李霞老师 
2022 12/04 11:05
您说的这两个企业所得税是按季度申报缴纳，个人所得税是按月，所以要分情况先申报，然后再缴纳。
企业所得税是等到一月份，个人所得税是像你这样正常每个月都要申报的。
84785006
2022 12/04 11:27
然后这两个平时不都是预缴嘛，我想问缴费的时候，企业所得税是一月份实际缴纳，然后个人所得税是每个月都要实际缴纳吗，就是企业所得税是一月份的时候实际缴纳上一年度四个季度的，个人所得税是每个月实际缴纳每个月的不需要汇总吗？
李霞老师
2022 12/04 11:31
你好同学，个人所得税是每个月都要申报，然后需要交纳的时候交纳，不需要交纳的时候咱就不缴纳，企业所得税也是一个季度申报一次，也是根据实际的情况。
84785006
2022 12/04 11:43
就是申报，然后累计再缴纳，对吧老师。缴纳时间不是每年一月份吗？这个年度缴纳是自然年度吧？还有就是财务报表在电子税务局起什么作用？需要上传吗？
李霞老师
2022 12/04 11:48
你好同学，交纳的话是跟咱申报的情况，如果咱申报了，显示有应缴纳的税款，咱就缴纳，并不是说都得赶到一月份才缴纳呢。
李霞老师
2022 12/04 11:48
财务报表的话，是需要在电子税务局一个季度申报一次的，这是正常需要申报的数据，直接填数就可以。
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