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本年的营业利润，弥补以前的年度亏损，怎么做分录呀
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不做账务处理的
表格里面填写就可以，到汇算清缴有一个单独的弥补亏损明细表，预缴的时候主表里面有第九行，应该是这一行里面也有一个弥补亏损自动的
2022 12/04 16:00
84785004 
2022 12/04 16:01
那我季度申报的时候，利润表上利润总额是有余额的呀
84785004
2022 12/04 16:02
这个季度计提的所得税怎么处理
郭老师 
2022 12/04 16:06
有余额也可以的啊，这个没有关系
证明你们单位今年是盈利的。
郭老师
2022 12/04 16:06
利润总额有余额，你没有企业所得税没有关系，弥补了亏损还是亏损的，照样不需要缴纳。
84785004
2022 12/04 16:08
就是企业所得税申报表应交费用是0，但因为本期有利润，所以会计分录是有所得税费用
84785004
2022 12/04 16:10
这个怎么让会计分录和申报表所得税费用是一样的
郭老师
2022 12/04 16:11
不缴纳的情况不要计提了
计提的所得税分录删除
84785004
2022 12/04 16:18
那本期利润表上的显示就是利润有余额，但所得税是0
84785004
2022 12/04 16:18
这种需要用到递延所得税资产吗
郭老师
2022 12/04 16:18
是的，是这么做的，是这么理解的。
84785004
2022 12/04 16:21
要是用递延所得税资产怎么写分录呢
郭老师
2022 12/04 16:22
用不到
这个不需要做
郭老师
2022 12/04 16:23
这个不是税会差异
84785004
2022 12/04 16:24
那就直接把所得税分录删了，看着本期利润表有差异也没关系是吧
郭老师
2022 12/04 16:27
没有关系的，这个属于正常的，你计提了才不对，你的应交税费一直有余额，实际根本就不欠税。
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