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问题已解决
你好 老师 客户开给我们的考核单 我们给对方写的收据 收到现金 客户是可以拿着我们写的收据做账 那么我们做账怎么做？做账依据是什么
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可以
借库存现金贷其他业务收入，应交税费，拿着收据来做
2022 12/05 09:34
84785008 
2022 12/05 09:36
老师 是我表达不清楚么 你是我问的第二个老师了 客户开给我们的1000元考核 我写了 一张收据给客户表示 我收到了客户1000元货款（我总不能写考核对吧） 我总感觉应该是 借：现金 贷：应收账款
郭老师 
2022 12/05 09:40
俺实际业务
相当于返利
郭老师
2022 12/05 09:40
给对方开返利的不就可以啦。
郭老师
2022 12/05 09:40
以后要发票吗？如果不要发票的话，你可以直接做收入，不用挂应收账款的。
84785008
2022 12/05 09:40
老师 我不理解 可以解释一下么
郭老师
2022 12/05 09:44
对方给你返利，
属于收入
84785008
2022 12/05 09:46
哪里是返利啊 是客户对我们的罚款
郭老师
2022 12/05 09:50
罚款的这个是业务已经发生了吗？如果合同已经履行了的话，需要缴纳增值税
而且对你们的奖励不是罚款，如果是罚款的话，应该是扣你的钱
郭老师
2022 12/05 09:50
合同履行了，罚款、滞纳金这些都需要开发票，需要正常交税，对方可以税前扣除。
84785008
2022 12/05 09:52
就是对我们的罚款 只是他不想开票 直接冲减货款 所以他让我们写收据 他们做账---借：应付账款 贷：现金 难道我们做账不就应该是--借：现金 贷：应收么 要不然我们的账对不平啊
郭老师
2022 12/05 09:54
但是他给你们开一个收据的，你把这个差额放到销售费用里面不就可以啦，借销售费用贷应收账款。
郭老师
2022 12/05 09:54
你销售给他100，他给你扣除了20，你只收到了80，是这个意思吧。
84785008
2022 12/05 09:55
你销售给他100，他给你扣除了20，你只收到了80，是这个意思吧。-------------对 是这个意思
郭老师
2022 12/05 09:58
那这个收据20你不能开给他让对方给你开或者是出一个补充合同，就说这个业务有质量扣款20。
84785008
2022 12/05 10:00
他们就是不愿意啊 所以必须要写收据 他们是客户 我们也没有什么选择权利 话说我们这边企业好多都是这种操作方法 所以我不知道我拿着开给他们的收据另外一联可不可以直接做账？ 借：现金 贷应收 要是做了是不是来年汇算清缴需要纳税调增
郭老师
2022 12/05 10:01
你做现金的话，你们实际有收到钱吗？你做这个分录不影响你的损益类的科目，不需要调整的。
84785008
2022 12/05 10:02
没有赤裸裸收到钱 但是抵减了对我们考核款 也相当于收到钱了
郭老师
2022 12/05 10:03
那就不需要调整的，正常交税。
84785008
2022 12/05 10:04
老师 啥意思 分录咋写 我应该怎么做分录 我就除了一张写个对方收据的第一联 其他我啥都没 客户也不会开票的也不会补充合同的
郭老师
2022 12/05 10:07
借应收账款100贷主营业务收入，应交税费，
郭老师
2022 12/05 10:07
借银行存款80，库存现金20，
贷应收账款100。
84785008
2022 12/05 10:10
考核那部分 我目前也只能根据我写收据的另外一联 现金 冲减应收账款了对么
郭老师
2022 12/05 10:12
对的，是的，是这么做的。
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