免费问答

您好，稍等，解答过程中 研发费用调减100万 招待费限额1=6000*0.005=30，限额2=80*60%=48 调增50万元 税收滞纳金调增20万元 直接捐赠调增30万元 财务费用调增100/0.07*（7%-5%）=28.57万元 应纳税所得额=4500-100 50 20 30 28.57=4528.57 所得税=4528.57*25%=1132.14 借：所得税费用1132.14 贷：应交税费-应交企业所得税1132.14