00:10:00
问题已解决
申报残保金工资总额填应发，企业所得税汇算工资填的实发对吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
填写的是应发工资。
2022 12/05 11:19
郭老师 
2022 12/05 11:19
汇算清缴里面填写的是应发工资。
84784969 
2022 12/05 11:21
汇算清缴填的是应付职工薪酬的贷方，这个残保金是不是也要这么填？
郭老师
2022 12/05 11:24
汇算清交税收金额还有实际金额，看的是应付职工薪酬借方发生额合计，如果是账载金额，看的是应付职工薪酬贷方发生额合计。
郭老师
2022 12/05 11:24
计提工资的时候计提的是实际发放的吗？没有包含个人负担的社保公积金吗？
84784969
2022 12/05 11:39
计提的时候包含社保了，应付职工薪酬贷方就是含社保的工资
84784969
2022 12/05 11:40
因为计提的工资在1月份发放了，所以汇算清缴账载金额和实际金额都是填的应付职工薪酬贷方合计数
郭老师
2022 12/05 11:50
应付职工薪酬在贷方发生额的时候，看所属期一到12月份的，你当月计提当月的，就看直接看一月份到12月份的就可以的。如果是应付职工薪酬，借方发生额看二月份到一月份的，这个是次月发工资的。
郭老师
2022 12/05 11:51
如果全部都发下去了，社保也缴纳了，应该是没有余额的。这你的借方、贷方都是应发工资，也就是应发工资填写到你的职工薪酬明细表里面去。
84784969
2022 12/05 16:14
残保金工资总额是不是得与个税1-12月总金额一致？
郭老师
2022 12/05 16:15
你好是的，是这么做的
阅读 128
描述你的问题，直接向老师提问
402
意见反馈
