某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，假定2010年度有关经营业务如下：（1）销售小家电取得不含税收入8600万元，与之匹配的销售成本为5660万元（2）出租设备取得租金收入200万元（3）接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金6.5万元（4）取得国债利息收入30万元（5）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额390万元（6）销售费用1650万元，其中广告费1200万元（7）管理费用850万元，其中业务招待费90万元（8）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）（9）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元，职工福利费82万元，职工教育经费18万元（10）营业外支出300万元，其中包括通过公益_实务

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某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，假定2010年度有关经营业务如下：（1）销售小家电取得不含税收入8600万元，与之匹配的销售成本为5660万元（2）出租设备取得租金收入200万元（3）接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金6.5万元（4）取得国债利息收入30万元（5）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额390万元（6）销售费用1650万元，其中广告费1200万元（7）管理费用850万元，其中业务招待费90万元（8）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）（9）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元，职工福利费82万元，职工教育经费18万元（10）营业外支出300万元，其中包括通过公益

84784968| 提问时间：2022 12/05 11:59

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小默老师

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2022 12/05 12:00

84784968

2022 12/05 12:41

（10）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元要求：根据上述资料，按下列计算回答问题，每问需计算出合计数： 1.企业2010年应缴纳的增值税 2.企业2010年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加 3.企业2010年实现会计利润 4.广告费用应调整的应纳税所得额 5.业务招待费应调整的应纳税所得额

小默老师

2022 12/05 14:07

1.企业2010年应缴纳的增值税=8600*0.13+200*0.13-6.5-390

小默老师

2022 12/05 14:12

2.企业2010年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加=（8600*0.13+200*0.13-6.5-390）*（7%+3%） 3.企业2010年实现会计利润=8600-5660+200+30-1650-850-80-300=290 4.广告费用应调整的应纳税所得额=（8600+200）*15%-1200=120 5.业务招待费扣除限额=（8600+200）*0.5%=44和90*60%=54较小的，应调整的应纳税所得额=90-44=46

小默老师

2022 12/05 14:13

感谢同学的五星好评