小明2021年收入情况如下，1-11每月工资薪金收入15000元，1-11月工资薪金已预扣预交个人所得税990元，12月工资薪金为17000元，“三险一金”等专项扣除为4000元/月，全年取得劳务报酬收入40000元，稿酬收入3500元。不考虑其他因素，(假设小明有一个2岁的小孩(在小明这边扣除)，父母均为60岁以上，自己为独生子。) (1)请计算12月工资薪金预缴个人所得税及全年工资薪金预缴个人所得税. (2)请计算小明汇算清缴多退少补的个人所得税税额。_税务

问题已解决

小明2021年收入情况如下，1-11每月工资薪金收入15000元，1-11月工资薪金已预扣预交个人所得税990元，12月工资薪金为17000元，“三险一金”等专项扣除为4000元/月，全年取得劳务报酬收入40000元，稿酬收入3500元。不考虑其他因素，(假设小明有一个2岁的小孩(在小明这边扣除)，父母均为60岁以上，自己为独生子。) (1)请计算12月工资薪金预缴个人所得税及全年工资薪金预缴个人所得税. (2)请计算小明汇算清缴多退少补的个人所得税税额。

84785041| 提问时间：2022 12/06 09:05

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，学员，具体哪里不清楚的

2022 12/06 09:05

84785041

2022 12/06 09:16

想看一下解题过程。

冉老师

2022 12/06 09:23

(1)请计算12月工资薪金预缴个人所得税及全年工资薪金预缴个人所得税. 全年工资薪金预缴个人所得税=(15000*11+17000-4000*12-1000*12-2000*12-5000*12)*10%-2520=1280 12月工资薪金预缴个人所得税=1280-990=290 (2)请计算小明汇算清缴多退少补的个人所得税税额。 =(15000*11+17000-4000*12-1000*12-2000*12-5000*12+40000*(1-20%)+(3500-800)*(1-30%))*10%-2520-1280=3389