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老师，请问，文旅行业，比如花海景区附近的商街，有自营店和联营店。请问，像这种商街，主营业务收入有哪些？涉及的成本又有哪些？
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1，门票收入，纪念品收入，其他饮食商品收入
2，人员成本，资产折旧成本，采购商品食材成本
2022 12/06 23:08
84784987 
2022 12/06 23:14
老师，如果当月或者某个月没有确认过收入，那月末还结转成本吗？
陈诗晗老师 
2022 12/06 23:16
不需要，收入和成本配比的
84784987
2022 12/06 23:19
老师，商街有卖小吃的，有卖纪念品的，也有卖服装的店。那对于卖服装的店，成本是进货成本，人工工资成本这些吗？一般的像这种商街，每一家的自营店铺是属于自建的固定资产吗？
陈诗晗老师
2022 12/06 23:19
1，对的
2，一般是自建的
84784987
2022 12/06 23:20
老师，我一直没有明白，什么叫收入与成本配比。当月可以没有收入，但是像人工成本，固定资产折旧成本，房租摊销成本，这些不是每个月固定会产生的吗？
陈诗晗老师
2022 12/06 23:27
就是营业收入和营业成本同步发生
如果没有收入，依旧有的那些就不计入成本，计入费用处理
84784987
2022 12/06 23:30
老师，我说的，只是在某个月没有收入的话，但是那个月还会发生采购成本啊，员工工资啊，不还是计入的成本科目。只是月末不结转主营业务成本吧？
陈诗晗老师
2022 12/07 00:21
那你没有产生收入，这些工资你就不要放到成本了，你就放到费用处理啊。
84784987
2022 12/07 01:17
实际工作中，是有收入与成本倒挂这种现象吧？就是成本大于收入这种
陈诗晗老师
2022 12/07 10:05
是的，亏损就存在这种状态
84784987
2022 12/07 12:43
老师，我问了其他老师，说是，如果没有收入，就不结转成本，成本挂一个过度科目过度 。请问成本挂哪个过渡科目过渡？
陈诗晗老师
2022 12/07 12:54
怎么可能
你没收入，那你就不发工资不折旧？
工资折旧不管你有没有收入都是会存在的
没有收入，你就计入费用不计入成本而已
84784987
2022 12/07 13:04
老师，工资和折旧，正常都是根据用益部门，计入管理费用/销售费用-工资或者折旧。这个是期间费用科目啊，也没有计入成本类科目啊。
陈诗晗老师
2022 12/07 13:06
或者说，你有一些员工是直接为了主营业务收入而受益的，那么这个工资不就应该放到主营业务成本吗？
84784987
2022 12/07 13:11
还有就是，当月确认收入的时间点比较晚，万一是在月末才确认的，但是，在月初有材料采购啥的，那正常入的话，就是入材料成本啊，谁知道当月会不会有收入确认呢？
陈诗晗老师
2022 12/07 13:48
你买材料的时候是放到原材料，如果说你这一个月这个材料被领用了，才放到对应的成本费用。如果说没有被领用，它就一直在，原则是属于资产，并不会影响你的利润。
84784987
2022 12/07 14:55
老师，但是像有的建筑企业，项目上购买的材料，可能买来，直接就拉去项目上用了。所以会计都是见到发票，就直接入了采购成本，并没有做先通过原材料入库这步啊。
陈诗晗老师
2022 12/07 15:18
你最开始的提问并不是建筑行业哟？
陈诗晗老师
2022 12/07 15:18
如果说是建筑行业，你就直接放到工程施工里面就行了，后面再转到主营业务成本。
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