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问题已解决
老师好，请教下您 1.取得，借：原材料 贷：应交税费—待认证进项 2.认证不能抵扣，借：应交税费—应交增值税（进项税）待：应交增值税—待认证进项。 3.同时计入成本，借：原材料 贷：应交税费—（进项税额转出）我有两个问题1，第二个分录应交税费—(进项税额)和第三个分录应交税费—（进项税额转出）不互转吗？比如，借：应交税费—（进项税额转出）贷:应交税费—（进项税）2.第三部，应交税费—（进项税额转出）是不是最后是借，应交税费—（进项税额转出）贷；银行存款这样是不是才平了
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你好； 不对哦 ； 你这个待认证进项税应该做借方去； 怎么做贷方的； 你 具体是啥子业务的；描述下； 我看看怎么写
2022 12/07 09:49
84785037 
2022 12/07 10:01
就是我昨天看靳老师2022年录播，负债应交税费一课对待认证进项
84785037
2022 12/07 10:03
老师是不是第一步的待认证进项是等待认证，第二部是如果不能抵扣，就是把不能抵扣的进项额转到了，待认证进项，所以待认证进项负债增加？
meizi老师 
2022 12/07 10:04
你好； 1. 先做待认证进项税； 然后认证做进项税 ；冲待认证进项税； 2. 如果不符合抵扣的； 在把进项税税额 转出即可
84785037
2022 12/07 10:18
第一步和第二步就是认证进项税一借一贷冲了，最后进入进项税，那进项税和进项税额转出指间不做账务处理吗
meizi老师
2022 12/07 10:20
你好1； 不是这样的哦 ； 你啥业务的
84785037
2022 12/07 10:40
您好老师，不是啥业务，就是上面截图老师讲课的内容，我不理解所以才提问的
meizi老师
2022 12/07 10:44
你好； 那你就 1. 先做待认证进项税； 然后认证做进项税 ；冲待认证进项税； 2. 如果不符合抵扣的； 在把进项税税额 转出即可 ； 这个就是思路； 你理解下
84785037
2022 12/07 11:03
那老师进项税额转出在贷方，负债的增加，到最后是不是借进项税额转出，待银行存款才算平
meizi老师
2022 12/07 11:10
你好 ； 贷方 之后 在结转 ： 借进项税转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 贷应交税费-未交增值税； 到时 次月缴纳 ：借 应交税费-未交增值税；贷银行存款； 这样就平衡了
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