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你好老师，建筑行业异地预缴的增值税、附加税、企业所得税、水利建设基金、工会经费怎么做账（写分录）？
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借应交税费预交增值税、附加税、企业所得税、水利建设、工会经费
贷银行存款
如果是按月的增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税，
次月申报抵扣，借应交税费未交增值税，
贷应交税费，预交增值税
2022 12/07 11:37
郭老师 
2022 12/07 11:37
借税金及附加贷应交税费、附加税/水利建设
郭老师
2022 12/07 11:38
借管理费用工会经费贷应付职工薪酬，工会经费
借应付职工薪酬，工会经费
贷银行存款，
我上面的第一个工会经费的那个不对，你修改一下。
84784958 
2022 12/07 14:25
本月预缴的工会经费和水利基金是：借：管理费用-工会经费 /水利基金 贷：银行存款
郭老师
2022 12/07 14:25
水利建设和附加税是一样的税金及附加。
郭老师
2022 12/07 14:26
只有工会经费可以做到管理费用。
84784958
2022 12/07 14:30
本月末开票，下个月初预缴相关税款的分录就是：借应交税费未交增值税， 贷应交税费，预交增值税。借：税金及附加 贷应交税费、附加税/水利建设 管理费用-工会经费
84784958
2022 12/07 14:31
老师刚刚我理解的是否正确
郭老师
2022 12/07 14:33
抵扣的分录不要做，这个分录不对。
郭老师
2022 12/07 14:34
借应交税费-预交增值税、附加税、企业所得税、水利建设、
贷银行存款
没开发票的做这个，
然后工会经费的单独做记应付职工薪酬，工会经费带银行放款。
84784958
2022 12/07 14:52
本月开票，本月预缴相关税款的分录是：借应交税费预交增值税、附加税、企业所得税、贷银行存款
郭老师
2022 12/07 14:54
对的，是的，是这么做的。
84784958
2022 12/07 15:05
本月开票，本月预缴的相关税款需要计提？
郭老师
2022 12/07 15:09
本月月底计提，我上面给你写的那一份就是。
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