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老师，问个问题，我们七月份缴纳的社保费，我要怎么做分录，把个人部分的做分录出来
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你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022 12/07 16:33
84785021 
2022 12/07 16:40
公司缴纳的社保费也要计提出来吗？
玲老师 
2022 12/07 16:54
是的，公司缴纳的要单独计提出来。是的，公司缴纳的要单独计提出来。
84785021
2022 12/07 17:04
可以不计提吗？公司的
玲老师
2022 12/07 17:12
公司部分的必须计提。
84785021
2022 12/07 17:21
公司的这个社保费计提的包括了个人部分的吗？这个金额
玲老师
2022 12/07 17:24
个人部分。个人部分单独的发工资的时候扣。
84785021
2022 12/07 17:32
那这个计提的社保费，是要缴纳的社保费，金额还是把个人部分去掉后的
玲老师
2022 12/07 17:39
你看一下我那个分录已经写明细。你看一下我那个分录已经写明细了。第一个计提的是单位的。第二，个发工。。第二个发工资扣的是个人的。
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