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老师，货已收到，但是发票没有收到，,上月做账，借库存商品100，贷应付账款-暂估100，这个月发票只收到了60，我应该怎么冲暂估呢
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借：应付账款-暂估60
贷：应付账款-供应商60
2022 12/07 16:39
84784948 
2022 12/07 16:43
老师，那库存商品怎么冲呢
家权老师 
2022 12/07 16:44
暂估的金额正确，不需要冲
84784948
2022 12/07 16:45
老师，您看我做的分录对吗？第一步借；库存商品100（红字），贷，应付账款-暂估100（红字） ，第二步，借库存商品60，贷应付账款60
家权老师
2022 12/07 16:46
关键是你已经实际购入了100的商品
84784948
2022 12/07 16:48
老师，这个发票对方还没有给我们开完，剩下的40万，等下个月再开
家权老师
2022 12/07 16:50
按我说的分录做哈
84784948
2022 12/07 16:54
老师，如果我这个月收到是100万发票，，第一步借；库存商品100（红字），贷，应付账款-暂估100（红字） ，第二步，借库存商品100*0.91，应交税费100*0.09贷应付账款100，对吗
家权老师
2022 12/07 16:57
嗯嗯呢，就是那样的分录哈。
前边分录库存商品60（红字），贷，应付账款-暂估60（红字）
第二步，借库存商品60*0.91，应交税费60*0.09 贷应付账款-供应商60
84784948
2022 12/07 16:59
老师，我明白了，您是把2个分录给合并了，对吧，我是按照2个分录做的
家权老师
2022 12/07 17:00
是的，就按我说的做就是了
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