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老师，一个经销商去年3月份给我们开了笔51万的发票，我们没入账，现在可以入吗
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您好，这个是可以的哈，可以
2022 12/07 18:24
84785009 
2022 12/07 18:39
51万的成本票入到今年啊，这么大金额不是会影响到去年的利润吗
小锁老师 
2022 12/07 19:04
是直接从今年作为以前年度损益调整的
84785009
2022 12/07 21:19
会计分录怎么做呢
小锁老师
2022 12/07 21:23
借 以前年度损益调整——主营业务成本 贷 应付账款，借 未分配利润 贷 以前年度损益调整——主营业务成本
84785009
2022 12/08 09:34
老师，我们小企业会计准则，没有以前年度损益调整，而且我听别人说，这个去年的票不能入成本了呢
小锁老师
2022 12/08 13:38
有未分配利润这个科目吗
84785009
2022 12/08 14:07
有的，分录怎么做呢
小锁老师
2022 12/08 14:09
借 未分配利润 贷 应付账款就可以
84785009
2022 12/08 14:10
那就这51万成本票浪费了罗
小锁老师
2022 12/08 14:13
相当于直接减少利润，做成本
84785009
2022 12/08 15:44
这是专用发票，进项也不可以抵扣了吗
小锁老师
2022 12/08 16:03
51万是全额的专票的吗？
84785009
2022 12/08 16:47
不是，是金额和税额共51万，如果可以抵扣，那怎么做分录呢
小锁老师
2022 12/08 16:48
那就是 借 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款
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