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上年度出口退税挂在了借方，这个月实际收到了出口退税的钱怎么调账
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你好
当时分录怎么做的
2022 12/07 19:13
84785040 
2022 12/07 19:16
之前的会计只是录入了起初余额呢？
郭老师 
2022 12/07 19:18
应交税费出口退税是借方余额吗？你看一下是不是这个一个。
84785040
2022 12/07 19:25
它那边是贷方，所以我很纳闷挂借方退税才会平账啊！
郭老师
2022 12/07 19:30
那你现在修改一下其他应收款贷利润分配未分配利润，然后收到的时候借银行存款贷其他应收款。
84785040
2022 12/07 19:47
出口退税不用去动它吗？
郭老师
2022 12/07 19:54
不用
这个结转到转出未交增值税
84785040
2022 12/07 21:47
怎么转分录怎么做
郭老师
2022 12/07 21:48
借应缴税费出口退税
贷应交税费应交增值税，转出未交增值税
进项也是结转到转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税、
贷应交税费应交增值税进项
就没有余额了
84785040
2022 12/07 21:50
我们企业是做进出口外贸的也一样适用吗？
郭老师
2022 12/07 21:52
你好是的
就是这么做的
84785040
2022 12/07 22:04
那我应该怎么理解这个出口退税结转未交增值税呢？
郭老师
2022 12/07 22:14
借应缴税费出口退税
贷应交税费应交增值税，转出未交增值税
进项也是结转到转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税、
贷应交税费应交增值税进项
结转到这里就没有余额
你还交税？
不交税咋结转到未交增值税
84785040
2022 12/07 22:20
能说的通俗易懂一点嘛
郭老师
2022 12/07 22:24
就是你的销项进项月末结转吗？你结转到哪个科目里面，应该是结转到转出未交增值税，这个是过渡的科目
你平时的销项和进项
你看下分录怎么结转的。
84785040
2022 12/07 22:27
我这外贸公司不开发票的，没有销项税额
郭老师
2022 12/07 22:45
转出未交增值税是一个过渡的科目，
你的销项、进项、进项转出、出口退税都是结转到这个科目里面的。
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