免费问答

那我们幼儿园之前都没计提，现在教育局查这个问题，现在要做台账，要从哪里开始做

同学您好，原则上，您应该在成立那一年就开始了

因为我是刚接手，他们之前都没有计提，然后今天他们查了，现在要补要怎么补？ 然后这个计提的预留基金的金额是怎么算这个金额的

按照《中华人民民办教育促进法实施条例》的规定在每个会计年度结束时，捐资举办的民办学校和出资人不要求取得合理回报的民办学校应当从年度净资产增加额中、出资人要求取得合理回报的民办学校应当从年度净收益中，按不低于年度净资产增加额或者净收益的25%的比例提取发展基金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新等。 如果要补得话，需要从成立那年就开始补。

那个按年末有盈利的才能计提转入，没盈利就不用提，是不

是的同学，是这样的

老师，您这边有没有那个预留基金的样表，能帮忙拍一张吗？

同学您好，我手里没有模板，您可以参照着明细账的样子自己做一个就行，就跟我们做的明细账长得一样

老师，再问一下，那是不是账面我不动，然后计提预留基金的开支，从账本里面的支出做一点进去冲掉，是不

同学您好，您这个是需要动账的，因为这笔凭证您没有做，现在把没有做的凭证补上去。

那之前都是别人做的，都结账了，2015开始，都要去改吗？老师

如果想做到天衣无缝，那就是要改以前的账的

那可以有什么不改账的办法，直接做个预留基金的台账

要是不改账，光做表，人家那表跟账已核对，不就露馅了