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老师，我们缴纳的七月的社保费，总共一万六千多，单位承担一万，个人部分六千多，怎么做分录，七月的
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一、借：管理费用——社保费1
贷：应付职工薪酬——社保费1
二、借：应付职工薪酬——社保费1
、其他应付款0.6
贷： 银行存款1.6
2022 12/07 22:53
84785021 
2022 12/07 22:57
我们是先缴纳社保，再发工资的是哪个分录呢？
易 老师 
2022 12/07 22:58
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/ （个人负担的）
贷银行存款
84785021
2022 12/07 23:01
计提的时候管理费用社保费是一万六还是一万呢？
易 老师
2022 12/07 23:05
是一万的，个人的不用提，会计是企业为会计主体的
84785021
2022 12/07 23:19
老师，之前的会计，用了其他应付款是不是用错了科目，我接着咋做呢？是其他应付款还是其他应收款呢？
易 老师
2022 12/07 23:19
同学您好，没有其他应收与其他应收是可以通用的
84785021
2022 12/07 23:23
啥意思，那我这次咋做呢用应收还是应付
易 老师
2022 12/08 08:35
意思就是说用哪一个科目都是可以的，字面不同，表示的意思可以一致，实质重于形式。借方余额代表的是其他应收，余额在贷方代表的是其他应付
84785021
2022 12/08 09:28
那用其他应付款还是其他应收款，所在科目的方向都是相同的吧，就是写分录的时候
易 老师
2022 12/08 09:36
是的没错， 是这样的
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