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补缴2020年2月增值税，附加税和滞纳金，小规模的分录怎么做？汇算清缴怎么调？
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什么原因是需要补交的，是少做了收入。
2022 12/08 10:42
84784952 
2022 12/08 10:58
是2020年有政策可以转一般纳税人，2月转了，但是1月的发票不让抵扣，现在查出来需要补税
郭老师 
2022 12/08 10:59
你好，当时的业务是什么？管理费用的还是成本的？
84784952
2022 12/08 10:59
2020年底转回小规模
郭老师
2022 12/08 10:59
当时的业务是什么业务的？如果是管理费用的，借管理费用贷应交税费，应交增值税，进项转出。借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、查补税款，
借应交税费、查补税款
贷银行存款
借税金及附加，贷应交税费、附加税，
借应交税费、附加税贷银行存款，
借营业外支出滞纳金贷银行存款。
郭老师
2022 12/08 10:59
不修改汇算清交的都做这一个就可以的。
84784952
2022 12/08 11:25
是管理费用，但是都跨年了
不用做以前年度利润调整么
郭老师
2022 12/08 11:27
你是企业会计准则做账吗？
84784952
2022 12/08 11:32
是啊，你把我问懵了
郭老师
2022 12/08 11:34
你是什么准则做账的？不知道嘛。你社报给税务局的利润表，表头上面写着如果是准则企业可以准则做帐的，税金及附加，还有管理费用都改成以前年度损益调整就可以到上面的分录不变。
84784952
2022 12/08 11:35
而且我公司现在是小规模，没有应交增值税-进项税额，只有未交增值税，
郭老师
2022 12/08 11:36
是2020年有政策可以转一般纳税人，
你跟我说错了，你这里是转了，一般纳税人应该是转小规模
借以前年度损益调整
贷应交税费、应交增值税，
借应交税费、应交增值税
贷银行存款，
借以前年度损益调整贷应交税费、附加税，
借应交税费、附加税贷银行存款，借营业外支出贷银行存款。
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