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我发现2021年12月没有计提税金及附加，2022年1月缴纳了，那我现在是在1月里补提吗？
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你好同学，直接在今年补提吧，因为去年的汇算清缴都已经结束了。
2022 12/08 10:51
84785010 
2022 12/08 11:16
谢谢老师，21年是不是有个政策，开普票1个点，45万以内的，免收增值税呢，我们也开了几百块钱，是不是该转到营业外支出，然后计提所得税呢，这个当时也没有做。
李霞老师 
2022 12/08 11:23
你好同学，你理解的是正确的，如果你当时开的普通发票的话，应该是
借应交税费，应交增值税，贷。营业外收入，但是你要不要交企业所得税得看公司的利润，所以不一定交企业所得税，也就不一定要计提。了。
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