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小规模纳税人2022年一季度销售额只有5千含税（开的普票1%），1月开票时已入账，借:应收账款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷:应交税费～应交增值税49.5，季末一季度收入不超过45万免税，那季末是将已入账的增值税转出做借:应交税费～增值税49.5，贷:营业外收入49.5么？
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你好； 是的； 1季度的话 是这样来处理的
2022 12/08 13:24
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小规模单位。无票收入5000元。分录借：现金
贷：主营业务收入 5000/1.01=4950.50？
应交税费-增值税 49.5 对？ 增值税按1%对吧
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小规模纳税人 日常分录：1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2.季末 ，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 对吗？
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小规模纳税人，收入确认时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 到月末是不是得计提增值税，如果在免征范围内，借：应交税费—应交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 请问这样可以吗？季末最后一个月时再所，应交直值税（减免税）转成营业外收入？？？请教，谢谢！
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小企业增值税减免了会计科目这样分录可以吗？借：现金贷主营业务收入 贷营业外收入还是分两步借：现金贷主营业务收入 贷应交税费到季末调整，借应交税费，贷营业外收入
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请问:22年4月小规模开具的免税发票，是直接贷主营业务收入，还是按不免税来算，季末在把应交税费-应交增值税，转入营业外收入？
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