免费问答

某公司是增值税一般纳税人，享受20%的加计扣除税收优惠政策，该公司本期认证的进项税额32万元，发生的销项税额65万元，无期初留抵税额。审计人员在审计时发现该公司主营业务税金及附加发生额为3.96万元、其中城建税发生额 （7%）2.31万元，教育费附加 （3%）0.99万元，地方教育费（2%）0.66万元。请问：该公司本期主营业务税金及附加发生额是否正确？为什么？（本题15分，要求写出计算过程，单位万元，保留小数点后两位) 老师还有这个

第一题，坏账准备期末余额=（1690000+270000）×5/1000=9800 调整后报表列示金额 =1690000+270000-9800=1950200

第二题，应交房产税A=90×12%+1962/2×（1-30%）×1.2% 账面应交B=1962×（1-30%）×1.2% 少交=A-B

第三题，收入基本不变，但毛利率下降，说明成本可能增加了，应检查成本各项明细的变化。

麻烦老师写的过程全一点谢谢

第二题内个12%和1.2%是怎么个事

老师还在吗？

12%是从租计征房产税税率，1.2%是从价计征房产税税率