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6、甲公司2018年度利润表中的销售收入为12000万元、利润总额为8000万元，适用的所得税税率为25%。甲公司在2018年发生的部分交易和事项如下：
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你好同学，稍等回复您
2022 12/08 16:18
小默老师 
2022 12/08 18:49
1广宣费账面价值=2200，计税基础=12000*0.15=1800
产生可抵扣暂时性差异=2200-12000*0.15=400
增加递延所得税资产=400*0.25=100
2投资性房地产账面价值=3450，计税基础=3000-3000/20*5=2250
增加递延所得税负债=（3450-2250）*0.25-100=200
3账面=500，计税=500，不存在暂时性差异
4存货账面价值=700-200=500，计税基础=700
产生可抵扣暂时性差异=200
增加递延所得税资产=200*0.25=50
小默老师
2022 12/08 18:52
应纳税所得额=8000+400-（3450-2800）-3000/20+500+200=8300
应交所得税=8300*0.25=2075
借，所得税费用2125
递延所得税资产150
贷，递延所得税负债200
应交税费-企业所得税2075
小默老师
2022 12/08 18:52
感谢同学对我的回复五星好评一下
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