4、甲公司适用的企业所得税税率为25%。经当地税务机关批准，甲公司自20×1年2月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即20×1年至20×3年免交企业所得税，20×4年至20×6年减半按照12.5%的税率交纳企业所得税。甲公司20×3年至20×7年有关会计处理与税收处理不一致的交易或事项如下：_CPA

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4、甲公司适用的企业所得税税率为25%。经当地税务机关批准，甲公司自20×1年2月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即20×1年至20×3年免交企业所得税，20×4年至20×6年减半按照12.5%的税率交纳企业所得税。甲公司20×3年至20×7年有关会计处理与税收处理不一致的交易或事项如下：

84784955| 提问时间：2022 12/08 16:01

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夕夕老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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2022 12/08 16:17

夕夕老师

2022 12/08 19:13

1 账面价值2200，计税基础1800 应纳税暂时性差异，递延所得税负债 2200-12000*0.15=400 递延所得税负债=400*0.25=100 2、账面3450，计税基础3000-3000/20*5=2250 应纳税暂时性差异递延所得税负债(3450-2250)*0.25=300 3 账面500，计税基础0 永久性差异 4 账面500，计税基础700 可抵扣暂时性差异递延所得税资产=200*0.25=50 应纳税所得额=8000+400+1200+500-200=9900 应交所得税=9900*0.25=2475 借所得税费用300+2475-50=2725 递延所得税资产50 贷应交税费——应交所得税2475 递延所得税负债300