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当年的费用在下年5月31日汇算清缴前开了下年日期的发票，还能在汇算清缴时计入费用吗
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可以可以的。汇算清缴前回来发票就可以汇算清缴前回来发票就可以扣除。
2022 12/08 16:29
84784999 
2022 12/08 16:31
次年5月的开票也可以在汇算清缴时计入上年的费用？
84784999
2022 12/08 16:32
那怎么做账？在5月份的账里写分录吗？怎么写？
玲老师 
2022 12/08 16:34
是的，在五月份写分录。先把无票的红冲再按发票入账。
84784999
2022 12/08 16:38
例如：202212月，借：预付账款2000；贷：银行存款2000；
202305月收到发票，借：？贷：？
玲老师
2022 12/08 16:47
。借以前年度损益调整贷预付账款。
84784999
2022 12/08 16:52
那如果本身是销售费用在5月开票的就只能计入以前年度损益调整？那在税表中它不在销售费用那项里？
玲老师
2022 12/08 16:54
跨年了，所以不用销售费用。
84784999
2022 12/08 16:59
那计入以前年度损益调整里还能抵减利润吗
玲老师
2022 12/08 17:01
可以在上年的所得税前扣除。
84784999
2022 12/08 17:04
那在报税表里填在哪里？
玲老师
2022 12/08 17:10
不需要纳税，调整了就正常填写成本费用类。
84784999
2022 12/08 17:22
在汇算上年的税表里填在哪儿？5月的当月税表里不填吗？
玲老师
2022 12/08 17:27
。汇算清缴就是填写你具体成本费用那张表。
84784999
2022 12/08 17:39
那以前年度损益调整的金额也填在汇算清缴成本费用那张表里吗
玲老师
2022 12/08 17:41
这个科目没有余额，期末转到未分配利润了。这个科目没有余额，期末转到未分配利润了。
84784999
2022 12/08 18:08
汇算清缴时以前年度损益调整是怎么抵减的应纳税所得额？填哪里了？
玲老师
2022 12/08 18:09
填写上当年的 成本费用里了
玲老师
2022 12/08 18:09
填写22年当年的 成本费用里了
84784999
2022 12/08 18:10
是以前年度损益调整把5月份的成本费用增加了吗
玲老师
2022 12/08 18:10
不是增加的五月，是增加的上年的
用以前年度损益调整没有记在当年。是属于记在上年了。
玲老师
2022 12/08 18:11
。要是记在五月份的当年，那不是直接计入，比如管理费用，
玲老师
2022 12/08 18:11
现在咱不是计入以前年度损益调整整的吗？
84784999
2022 12/08 18:13
是汇算清缴的成本费用表里有1项是填写以前年度损益调整的项吗
玲老师
2022 12/08 18:15
。你这张发票是汇算清缴，之前回来的。可以扣除可以扣除。直接填入当年的成本费用。
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