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安装未完工借：递延所得税资产 贷：应交税费—应交所得税 计提坏账准备借：递延所得税资产 贷：所得税费用 不理解 2.应交税费是资产负债表的科目做日后事项调整为什么也是调以前年度损益调整
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同学你好
1、会计没有确认收入而税法认为应确认收入，会计计提坏账准备而税法不让税前扣除，这类情况，均会导致会计利润小于应纳税所得额，从而要将这个差异调整减少所税费增加递延所得税资产
2022 12/08 20:47
立峰老师 
2022 12/08 20:48
2、因为是第二年日后期间调整上一年，所以涉及损益需要以前年度损益调整
84784984 
2022 12/08 20:56
1.为什么一个是所得税费用，一个是应交税费
84784984
2022 12/08 20:56
2.涉及损益的调以前年度损益，但这个应交税费是资产负债表的科目
立峰老师
2022 12/08 21:13
同学你把**发一下吧
立峰老师
2022 12/08 21:19
计提坏账准备借：递延所得税资产 贷：所得税费用
答：这个好理解，就是
先借：所得税费用 贷应交所得税了，
所以采用所得税会计，要把影响转回来
立峰老师
2022 12/08 21:19
安装未完工借：递延所得税资产 贷：应交税费—应交所得税
答：这一个我要看一下你的**
立峰老师
2022 12/08 21:20
安装未完工借：递延所得税资产 贷：应交税费—应交所得税
答这一个，因为注会调整后，公司就没有了利润，但是税法认为要缴企业所得税，所以就把并的企业所得税一边记到递延所得税资产，一边记到应交所得税。
84784984
2022 12/08 21:23
这是**解答
立峰老师
2022 12/08 21:28
同学你好，都是贷的所得税费用或者以前年度损益调整。，
立峰老师
2022 12/08 21:30
手写提示框里，只是列举一个例子，说明，由于上一年该安装业务不应该确认收入，所以缴纳的所得税应计入递延所得税资产。
立峰老师
2022 12/08 21:30
不要看手写提示框。看外边的分录就可以。
立峰老师
2022 12/08 21:30
看提示框会扰乱你的。
84784984
2022 12/08 21:33
好的，谢谢老师
立峰老师
2022 12/08 21:34
客气了，如果满意可以五星评价哈，谢谢
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