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你好,请找一下郭老师

84785004| 提问时间:2022 12/09 09:31
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王超老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括相关的问题,图片,表格等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
2022 12/09 09:31
84785004
2022 12/09 09:33
老师你好,我们是建筑劳务公司,只发生劳务收入和发放民工工资,会计分录:银行存款 贷:主营业务收入、计提民工工资 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬,都是一两个月的临时工,那么申报残保金的时候应该按照哪个数字申报呢
王超老师
2022 12/09 09:36
严格来说,要把临时工的工资也算上的 但是实务中,很多公司只选择正式工的,就是给他缴纳社保的 这个你可以看你们当地的税务局管理的是不是很严格,如果很严格,那么就把临时工的算上
84785004
2022 12/09 09:37
申报人数也要算临时工吗,临时工的工资我们也是每个月申报了个税
王超老师
2022 12/09 09:38
是的,这个要算进去的
王超老师
2022 12/09 09:38
关于<残疾人就业保障金征收使用管理实施办法>有关内容解释的通告》规定:“用人单位在职职工,是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员。上年用人单位在职职工人数,按上年本单位在职职工的年平均人数计算(结果须四舍五入取整数,上年用人单位在职职工人数﹦上年度12个月职工人数之和÷12)。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的,计入派遣单位在职职工人数。 用人单位与员工签订合同1年以上,中途离职或退休,或是在下半年才签订的1年以上的合同,此员工应计算在在职职工平均人数内。用工年平均用工人数=用工人数×用工算术平均月数÷12个月(结果须四舍五入取整数)。 季节性用工年平均用工人数=季节性用工人数×用工算数平均月数÷12个月(结果须四舍五入取整数)。例如:季节性用工有300人,用工时间为2个月,季节性用工年平均用工人数=300×2÷12=50人。”
84785004
2022 12/09 09:39
那么人数是按照全年季度平均人数是吗
王超老师
2022 12/09 09:40
你看一下我的回复,有写怎么计算的
84785004
2022 12/09 09:43
按照年度企业所得税申报表平均人数可以吗
王超老师
2022 12/09 09:44
那个数据没有考虑临时工啊
84785004
2022 12/09 09:47
企业所得税申报不包括临时工吗
王超老师
2022 12/09 09:51
是的,这个是不包括的
84785004
2022 12/09 10:00
我们申报的时候算进去了的,不然公司就只有两个人
84785004
2022 12/09 10:00
算进去了有问题吗
王超老师
2022 12/09 10:04
这个你人数太少了,影响不大的
84785004
2022 12/09 10:30
如果按照临时工工资,那么我们建筑劳务项目多,工资总数就相当大,比平均工资高很多,那我该怎么填呢
王超老师
2022 12/09 10:38
你是填那一边的数据?
84785004
2022 12/09 10:41
申报残保金的时候填的工资和人数
王超老师
2022 12/09 10:43
这个你想要严格的填写还是像其他公司那样的填写?
84785004
2022 12/09 10:51
能麻烦老师说一下严格填写和像其他公司填写是怎么样的,老师,还有1次追问就结束问题,能不能延长
王超老师
2022 12/09 10:55
那么残保金是严格来说,要把临时工的都算进去的
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