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老师好，公司是建筑公司，现在有一部分工程款，通过找的其他公司开票，拿出来了，公司需要承担7个点的税款，这个怎么做账？
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你好，一块做的工程施工里面的，借工程施工贷银行存款，没有发票的这一部分正常做账，正常结转到主营业务成本，就是不允许抵扣所得税。
2022 12/09 14:33
84784971 
2022 12/09 14:55
老师，目前是正常开票付款的时候直接走账，借：应付账款-A公司
贷：银行存款
退款回来时，借：施工成本-管理费“承担的税点”，同时借：内部往来
贷：应付账款-A公司，这样对吗？
84784971
2022 12/09 14:56
对了老师忘记说了，我们是**别人的资质，这边的账是项目部内账…
郭老师 
2022 12/09 14:58
可以的，你做的是内账
84784971
2022 12/09 15:18
谢谢老师，还有一部分是，班组为了提前拿到劳务费，从预储金账户把钱套出来，这部分账务处理是不是需要和实际劳务费用区分开来记账啊？
郭老师
2022 12/09 15:20
对需要分开走来做
内账按实际业务
84784971
2022 12/09 15:24
嗯，谢谢老师，我是刚接手这边的账，之前都没有分，老师方便写下具体分录吗？辛苦了
郭老师
2022 12/09 15:30
转给了个人账户的，借其他应收款，贷银行存款、预储户金
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