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出口退税发票不符合退税要求，做进项税额转出，转到成本里，账务处理是借主营业务成本，贷应交税费应交增值税进项税转出吗？需要计提进项转出的附加税吗？
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你好，可以的，你看下你进项转出之后有需要交增值税吗？没有的，不需要的。
2022 12/09 16:49
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老师这月缴纳增值税，8月的账务需要把销项进项转出吗，转出进项借应交税费转出未交增值税，贷应交税费进项税额。转出销项借应交税费销项税额，贷，应交税费转出未交增值税
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请问朴老师，出口免税涉及的分录，最后一步，结转收入成本，为什么贷方还要做一个进项转出的分录？不是在在第一步里已经进项税转出了吗？
同学你好
免税项目进项税转出的会计分录
1、不可退税部分转成本：
借：主营业务成本——出口销售
贷：应交税费——应交增值税(进项税转出)
2、出口退税部分：
借：其他应收款——出口退税/应收出口退税
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
再结转收入成本：
借：主营业务成本——出口销售
贷：应交税费——应交增值税(进项税转出)
库存商品
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外贸企业 勾选认证的增值税 税额要做一笔转出 应交税费 应交增值税 出口退税吗
就是借 应交税额 应交增值税 出口退税
贷 应交税费 应交增值税 进项税额
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购买一批商品，需要做进项税额转出，会计分录是借库存商品贷应交税费应交增值税进项税额转出，还是借应交税费应交增值税进项税额转出，贷应交税费应交增值税进项税额，哪个会计分录正确
1111
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请教老师增值税留抵退税分录，不是出口退税
借：银行存款
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
这个分录做过之后贷方应交税费——应交增值税（进项税额转出）该怎么再转，转到应交增值税—销项税额不是应交增值税—未交增值税吗？
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查看更多- 自产产品给职工发工资。需要视同销售吗 昨天
- 想问一下这个怎么算综合起来不太会 （1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。 （3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。 （4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。 （5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元， 昨天
- 想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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