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问题已解决
老师，请问一下这个案例中 我从课件下下载填列A105060 T第一行次（本年支出）他的结果只显示155.20，视同销售纳税按120*40*1.13=165.20。为什么这个165.20不会自动将数据变动到A105060呢？ 【案例】甲食品公司2021年度部分财务数据如下： 1.商品销售收入1000万元，商品销售成本700万元。 2.发生广告与业务宣传费现金支出120万元；另外利用企业存 货用于市场推广，账面价值30万元，移送时市场售价40万（不含税 价，税率13%）。 问题：对上述资料中涉及的纳税调整分析后进行填报（假设仅 有上述视同销售）
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2022 12/10 10:50
吴卫东老师 
2022 12/10 11:20
视同销售是40万确认收入
吴卫东老师
2022 12/10 11:35
这里销售用费是120+30+40*0.13 155.2 并不是165.2
84784960 
2022 12/10 13:55
老师，课件当中，A105060表格 行次第一行 请问图片第4个表格，165.2是手动输入的，还是由其他表格数据自动链接的。因为我下载了2021年最新汇算清缴填报是其他表格数据自动链接的。但我按课件表格填了一样的数据，但A105060这个表格总是等于155.20，不等于165.20，特别困惑
吴卫东老师
2022 12/10 14:19
汇算清缴是调表不调账，这里销售费用 就是100+30+40*0.13 视同销售是调整应纳税所得额 不是调整销售费用的计提
吴卫东老师
2022 12/10 14:21
按照会计处理
借：销售费用 35.2
贷：库存商品 30
应交税费-应交增值税（销项）5.2
这里的销售费用就是这个数字 是不调整的
销售费用合计数就是120+35.2
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