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问题已解决
老师，请教一个问题，假如我上月有留底税1000，我这个如何把这留底税额计入分录中低减销项了？因为上月留底税额我没有做分录
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税
上一个月和本月进项、销项分别结转的，转出未交增值税第一个分录和第二个就是，然后这个月需要交多少税款做第三个。
2022 12/10 10:56
84784950 
2022 12/10 11:06
具体说一下这个结转吗？
郭老师 
2022 12/10 11:08
具体的哪个结转，你的销项是100，进项是80
借应交税费应交增值税销项，100
应交税费，应交增值税转出未交增值税1000
借应交税费应交增值税转出未交增值税，80
贷应交税费应交增值税进项80
84784950
2022 12/10 11:23
意思是，留底税额这样做，借：应交税金-转出未交增值税1000，应交税费-应交增值税-转出未交增值税80，贷：应交税费应交增值税进项80，不平了嘛
郭老师
2022 12/10 11:29
不是这么理解的，转出未交增值税，在借方有余额表示。留底
那你上面的那个例子，销项是80，进项是100的情况下，你在做套，尽数去你姐分录。
84784950
2022 12/10 11:36
我是这样做的，销项：应交税费-销项80.贷：应交税费-转出80，进项：应交税费-转出80，贷：应交税费-进项80，需要缴费：借：应交增值税-转出未交增值税20，贷：应交税费-转出未交增值税20，上月有留底，借：应交税费-未交增值税1000，贷：应交税费-未交增值税1000
84784950
2022 12/10 11:37
销项税额应该是100，我写错了
郭老师
2022 12/10 11:38
可以的
最后一个金额也可以只写20
84784950
2022 12/10 11:39
缴费哪儿，贷方应该是应交税费-未交增值税。你帮我看看分录有没有问题
84784950
2022 12/10 11:41
上月留底哪儿，贷方应该是转出未交增值税。也写错了
84784950
2022 12/10 11:43
你说的是留底那个分录的金额也可以写20？？不能理解
郭老师
2022 12/10 11:47
借：应交增值税-转出未交增值税20，
贷：应交税费-转出未交增值税20
借应交税费-未交增值税1000，
贷：应交税费-未交增值税1000
你这个分录就是0了
上个月的留底还有1000-20
84784950
2022 12/10 11:55
嗯，能明白了，当月有留底是不是可以不做分录，等待下月再做这个留底分录，那假如我下月要交1000，我的留底税额只有800，那么我的那个留底税额的分录数额写多少了？
郭老师
2022 12/10 11:59
借应交税费应交增值税转出未交增值税1000
贷应交税费未交增值税1000
借应交税费应交增值税未交增值税800
贷应交税费应交增值税转出未交增值税800
借未交增值税
贷银行存款200
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