甲公司2018年度利润总额（税前会计利润）为19800000元，所得税税率为25％，甲公司全年实发工资，薪金为2000000元，职工福利费300000元，公会经费50000元，职工教育经费210000元，经查，甲公司当年营业外支出中有120000元为税收滞纳罚金，假定甲公司全年无其他纳税调整因素。综合分析题，要求，计算该企业本年度的应纳税所得额及当期应交的所得税额。谢谢老师_实务

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甲公司2018年度利润总额（税前会计利润）为19800000元，所得税税率为25％，甲公司全年实发工资，薪金为2000000元，职工福利费300000元，公会经费50000元，职工教育经费210000元，经查，甲公司当年营业外支出中有120000元为税收滞纳罚金，假定甲公司全年无其他纳税调整因素。综合分析题，要求，计算该企业本年度的应纳税所得额及当期应交的所得税额。谢谢老师

84785034| 提问时间：2022 12/10 13:30

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冉老师

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你好，学员职工福利费限额2000000*14%=280000 工会限额2000000*2%=40000 职工教育费限额=200000*8%=160000 纳税调增=300000-280000+50000-40000+210000-160000+120000 利润总额加上纳税调增乘以税率就是所得税税额

2022 12/10 13:32