免费问答

1 销售货物开具专票注明销售不含税销售额700 计提增值税700*0.13=91 2 销售货物开具普票注明含税销售额 计提增值税=60/1.13*0.13=6.9 3 管理不善造成损失的 要做进项税额转出 24*0.25*0.13=0.78 4 外购货物取得专票 抵扣进项税=100*0.13=13 本期销项=91+6.9=97.9 本期进项=13-0.78=12.22 本期应纳税额=97.9-12.22

老师那个第三问进项税额转出是不是有点问题 不应该直接24✖️四分之三吗

这里是部分霉烂 霉烂部分要做进项税转出

不是因为管理不善才霉烂变质的吗 题目里面这样说的

是的，管理不善造成的损失部分要做进项税额转出

老师最后一个问题 已经注明的是进项税额本身就是24万 进项税额转出是还需要乘以一个0.13吗

对对，看错了 不用再乘以0.13，直接就是24*0.25