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进项留抵税额抵减增值税去年欠税怎么做分录
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你好； 去年的欠税科目怎么挂的； 好判断科目来抵减
2022 12/12 09:39
84785006 
2022 12/12 09:43
应该是应交税费-未交增值税挂的
meizi老师 
2022 12/12 09:46
你好； 那就是之前是未交增值税贷方挂着的； 现抵减做 ：借应交税费-未交增值税贷其他收益 ； 这样就可以 借贷方自动抵减即可
84785006
2022 12/12 09:48
为什么是其他收益贷方呢，去年的不涉及以前年度损益吗？
meizi老师
2022 12/12 09:51
你好； 这个是抵减是22年的哇 ； 你进项税抵减是21年的？？？
84785006
2022 12/12 10:00
抵减21年的增值税
84785006
2022 12/12 10:01
抵减的是21年的增值税欠税
meizi老师
2022 12/12 10:03
你好； 抵减是21年的 欠税金额； 但是你是用22年 进项税加计扣除来抵减的哦 ； 其他收益 是22年的正常做
84785006
2022 12/12 10:04
是22年的进项留抵税额，也用其他收益吗？那滞纳金的科目也是一样吗？
meizi老师
2022 12/12 10:08
你好； 对的； 本身就做其他收益 ； 滞纳金是做营业外支出
84785006
2022 12/12 10:12
其他收益是营业外收入-其他还是其他业务收入
meizi老师
2022 12/12 10:14
你好 ； 其他收益是一级科目 ； 不是营业外收入哈 ；
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