需要详细过程，题目在图片里面_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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84784966| 提问时间：2022 12/12 15:20

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Anan老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

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同学，你好以下为第二张图片的题目 1）计算B公司2022年应纳企业所得税。应纳企业所得税=(3000+80+(1000/5-1000/10）+500+70))*0.25=3750*0.25=937.5万元

2022 12/12 16:34

Anan老师

2022 12/12 16:47

同学，你好！ 2）计算B公司2022年确认的递延所得税费用。递延所得税资产= (100+500)*0.25-5=145万元注：第二笔中的无形资产：账面价值=1000-1000/5=800 计税基础=1000-1000/10=900 形成可抵扣暂时性差异。第三笔：应收的账面=2000 计税基础=2500 形成可抵扣暂时性差异。所得税费用=937.5-145=792.5万元 3）写出确认所得税费用的会计分录。借：所得税费用792.5 递延所得税资产145 贷：应交税费-应交企业所得税937.5 希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就会看到不一样的自己，加油！