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老师，你好，我们是小规模，上月做了主营业务收入，然后金蝶软件月底自动结转，它结转了所得税费用，我不太明白，这个怎么做账
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同学，你好
那把具体分录发一下
2022 12/12 17:06
84784955 
2022 12/12 17:08
这个是结转的分录
84784955
2022 12/12 17:10
这个是结转计提一起的
小菲老师 
2022 12/12 17:10
同学，你好
这个是计提的所得税
84784955
2022 12/12 17:11
这个为什么会有计提，就是实际我们要缴纳的所得税费用吗
小菲老师
2022 12/12 17:12
同学，你好
嗯嗯，是的
84784955
2022 12/12 17:15
老师，企业所得税不管是小规模还是一般，只要有利润就得缴纳还是不超过多少不缴纳
小菲老师
2022 12/12 17:21
同学，你好
都要缴纳的
84784955
2022 12/12 17:21
那如果我当期没有做成收入，做成了预付账款，后期怎么做账
小菲老师
2022 12/12 17:22
同学，你好
你分录发一下
84784955
2022 12/12 17:24
借:银行存款 贷:预收账款 然后每月确认收入 借: 预收账款 贷:主营业务收入
小菲老师
2022 12/12 17:25
同学，你好
这个分录可以的
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