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某居民企业2020年全年利润总额为300万元,其中“营业外支出”中列支50万元,为通过希望工程基金委员会向某灾区捐款30万元,直接向某困难地区捐赠5万元,2月份因武汉疫情直接向武汉某参与救治医院捐款15万元。假定企业汇缴未作任何纳税调整,请指出企业存在的问题。
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300×12%＝36
需要调整的金额那么就是50-36
2022 12/12 22:35
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通过希望工程基金委员会向某灾区捐款100万元，是用年度利润总额的12%计算吗
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甲公司2019年度实现利润总额100元，在营业外支出中有直接向农村某小学捐款5万元，通过民政局同贫困地区捐款20万元；2020年度实现利润总额150万元,在营业外支出中有直接向灾区捐款6万元,通过民政局向贫困地区捐款10万元。
要求:分别计算甲公司在计算2019年和2020年应纳税所得额时，允许扣除的捐款数额。
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/1问答题 (5分）
某企业2019年全年取得销售收入总额为5600万元，取得特许权使用费收入100万元；销售成本、销售费用、管理费用共计5200万元；“营业外支出”中列支100万元，其中，通过希望工程基金委员会向某灾区捐款20万元，直接向某困难地区捐赠20万元，非广告性赞助60万元。该企业适用的企业所得税税率为25%。要求：（计算结果以万元为单位） （1）计算会计利润； （2）公益性捐赠扣除限额和可税前扣除金额； （3）直接捐赠和非广告性赞助的纳税调整额； （4）计算应纳税所得额； （5）计算应缴纳企业所得税
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企业向医院账户直接捐款30万，备注捐款。医院要给我们开收据或者发票，企业才能税前扣除吗？
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3.(计算题,6.0分)
甲企业为一般纳税人，发生以下业务。2021年销售收入6000万元，年实际发生业务招待费40万元，该企业可在所得税前列支的业务招待费金额是多少?2021年营业外支出50万元(含通过公益性社会组织向贫困地区捐款30万元，直接捐赠8万元)。会计利润600万元。该企业可在所得税前列支的营业外支出是多少?
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