免费问答

麻烦老师把分录写一下给我。

出口业务：    　1、销售商品时 　　借：应收账款/银行存款 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　5、收到出口退税款时，做如下会计处理： 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款       ；  内销的 正常做收入结转成本 ； 然后月末结转 ： 　 进项税大于销项税的话；那么借 销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税；   借 应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税

从这个表上月末增值税结转怎么写分录？

你好；   这个就是结转分录。 看你的  是留抵了 ；  进项税大于销项税的话；那么借 销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税；   借 应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税 

我是把第20行的数字 写在这个分录后面是吗？

你好；   是的； 你留底进项税了。