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公司购买福利用品，开的增值税专用发票，我做分录借：管理费用-福利费10 应交税费-应交增值税(进项税费)1.7 贷: 现金11.7借：管理费用 1.7 贷 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7月底，要把进项税额转出转到未交增值税吗？ 借 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7 贷：应交税费-未交增值税1.7
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借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
你好，直接计入费用就是了，而不是开始抵扣，后面又转出
2017 07/11 13:52
84784992 
2017 07/11 14:01
增值税专用发票如果不认证的话，就会形成滞留票
我如果认证了，分录不做进项税额的话，帐上跟申报表上的进项税额数据对不上呢
邹老师 
2017 07/11 14:01
你好，不是所有专用发票都必须认证抵扣的
84784992
2017 07/11 14:04
老师，我已经认证了，怎么办呀？
邹老师
2017 07/11 14:06
认证了就需要按上面做转出了
84784992
2017 07/11 14:07
老师，做了进项税额转出，月底，要把进项税额转出转到未交增值税吗？
借 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7
贷：应交税费-未交增值税1.7
邹老师
2017 07/11 14:08
你好，是的，转到未交增值税，然后缴纳就是了
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