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老师，计提项目员工工资可以借方：工程施工，贷方：应付职工薪酬，应交个税吗
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你好
可以的，你这个是可以进入工程施工这个科目的
2022 12/13 17:17
84784953 
2022 12/13 17:19
贷方：还有应交个税的
王超老师 
2022 12/13 17:20
这个是可以的，提前吧个人所得税计提出来的
84784953
2022 12/13 17:26
但是发工资时又没扣，可以直接借方：应付职工薪酬，贷方银行存款吗
王超老师
2022 12/13 17:28
可以的，
但是你不是说没扣吗？有点矛盾阿
84784953
2022 12/13 17:40
是啊，是之前的账，发工资个税社保都没扣，做的分录没扣，直接借方：应付职工薪酬，贷方银行存款
王超老师
2022 12/13 17:40
这个不对阿，那你银行存款跟你的银行对账单对不上阿
84784953
2022 12/13 17:48
银行存款是对的，可能他的个税，社保扣除那些一直挂账不对，因为借方是按照实发工资挂借方的
王超老师
2022 12/13 17:48
是的，这个账务处理就是错误的了
84784953
2022 12/13 17:53
我也是第一次看到借方主营业务成本，贷方是应付工资，应交个税的，那更正一整年的也麻烦
王超老师
2022 12/13 17:54
是的，这个是比较麻烦的
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